陶瓷行业的现状及发展前景探析pdf陶瓷行业 的现状及发展前景探析 胡金荣 聂启金 （山西省怀仁县国税局） 朔州市怀仁县地处我国中部地区晋北高原，是我国一座新型 的重要煤炭 能源工业城市， 也是全国日用陶瓷主要生产城市之一。 早在辽宋时期， 朔州市怀 仁县就成为当时中国北方重要 的 日用陶瓷生产集散基地。 其生产加工陶瓷历史悠 久、工艺精湛、源远流长、种类齐全、享有盛誉，史书曾有“陶埴一技、独擅北 方”之说。中国陶瓷业发展到今天，从数量和规模上看，已雄居世界第一。 2006 年中国陶瓷现总产量约占世界总产量 的 52%。近年来，中国陶瓷行业发展迅速， 陶瓷产量不断增加， 中国已经成为当之无愧 的陶瓷生产和贸易大国。 其中， 中国 的建筑陶瓷、卫生陶瓷、日用陶瓷、艺术陶瓷等在世界上占有重要位置。２００ ５年，中国陶瓷总产量达９６００多万吨， 约占世界总产量 的 ５２％；出口达５ ０亿美元，在全球排名第二， 约占全球陶瓷出口总额 的 １７％；特别是艺术陶瓷、 日用陶瓷，中国 的产量和出口额均居世界第一。 2006 年上半年，陶瓷工业总产 值和销售产值比去年同期 的增长都超过了２８％， 陶瓷产品累计出口２６． ７亿 美元，同比增长了２０％。在世界陶瓷业发展格局中，中国在日用、建筑、艺术 陶瓷领域，继续保持着相对领先 的地位。目前日用瓷生产山西省占全国第 7 位， 朔州日用陶瓷产量达到 3.99 亿件，占全省 的十分之七强。朔州已经成为华北最 大 的陶瓷生产基地， 在全国陶瓷行业中已占有重要地位。 怀仁也从一个陶瓷业 的 小县成长为销售网络遍布全国、 日用膏白瓷产量占到国内三分之一市场份额 的陶 瓷大县。 一、 怀仁县陶瓷行业 的发展现状及特征 近几年，怀仁陶瓷业虽然发展较快，但是由于自身原因、市场因素和政 策影响，整个行业面临着种种问题和困难。具体表现为： （一）品牌意识差 怀仁日用瓷在全国已达到三分天下有其一 的格局。可是到现在多数企业 仍只生产低档 的 白瓷或贴花瓷， 没有注册商标， 没有自己品牌， 最多在包装箱上 印上自己 的厂名和厂址。 销往外省市后， 用户只知道怀仁陶瓷这个地域品牌， 不 知道商品品牌，这严重影响着陶瓷业 的发展。 （二）环保政策的影响 传统 的陶瓷由于采用直接烧煤方式烧制，因而能耗高、污染重。随着国 家环保整治力度 的加大，烧制陶瓷由原来 的烧煤改为燃气。 这一措施 的到位，对 陶瓷企业是一次极大 的挑战。首先，燃气烧制是一项新 的技术，短期内成熟不了， 直接影响到产品 的产量 与质量。据测算煤改气以后，产量只是以前 的 50%-60%。 其次，加大了生产成本。以前 的燃煤用 的是当地 的煤炭，每条线 万元，煤改气后每月消耗 18-20 万元，且必须是优质煤或精洗煤，仅此一 项每条生产线 多万元左右。 （三）相互低价恶性竞争 往年陶瓷企业都 与客商签订货单，但在实际操作中这订单上 的数量和价 格虽然从表面上看很可观， 但到最后， 大部分都实现不了， 签订 的订货单只是个 美丽 的肥皂泡，而造成这种现象最直接 的原因就是企业间相互低价恶性竞争。 由 于低价竞争，企业利润微薄，导致企业缺乏积累资金，生产后劲不足，没有能力 进行生产技术及工艺 的更新改造， 这样大多数企业只能生产普通瓷， 因而产品上 不了档次， 价格就上不去， 价格越是上不去， 企业就越是没有能力提高产品质量 和档次， 就这样， 怀仁县 的陶瓷业陷入了一个低价竞争 的恶性循环。 如华艺陶瓷 公司，原先一个酒瓶售价可达到 3.8 元，由于相互竞价，现在降为 1.8 元，每件 下降了 2 元。 （四）工人技术水平低下 20 世纪八十年代以前 , 怀仁县 的国有集体陶瓷企业，培养了一大批能工 巧匠和数以千计 的技术工人， 为后来怀仁陶瓷业 的快速发展奠定了基础。 但是随 着陶瓷工艺 的不断改进，这些工人逐渐不能适应新工艺 的需要。如原先采用烧煤 工艺，产品合格率可以上到 90%以上，而现在采用烧气工艺，高一点 的达到 48% 左右，低 的才 20%。再加上陶瓷工艺流程复杂，达 70 多道工序，有一道工序出 现问题，整个产品就会报废。工人技术水平低下，严重影响着陶瓷业 的发展。 （五）劳动力资源短缺 陶瓷企业是劳动密集型企业，劳动力是生产 的主要要素。每条生产线 条线计算， 怀仁陶瓷企业就需要工人大约 8400 人左 右。近几年，由于陶瓷企业 的迅猛发展，工人需求量较大，人员短缺越来越制约 着陶瓷企业 的发展。造成劳动力资源短缺 的原因，一是建筑业工人工资较高， 使 得一部分人愿意到建筑工地干活；二是陶瓷企业工作场所温度高，劳动强度高， 体力消耗大， 使得一些人不愿意到陶瓷企业工作。 由于人员短缺较大， 导致了工 人工资上涨，女工工资上涨到了 1000—— 1200 元左右，男工工资上涨到了 1800 —— 2000 元，工资平均上涨了 10%多；更重要 的是企业 的产能不能充分发挥。 如 佳美乐陶瓷公司，现有 9 条生产线，由于工人短缺，只能有 60%的生产线开工， 其余生产线只能停产。 同时由于用工紧张， 也加大了企业管理工人 的难度， 企业 之间出现 的管理和待遇不平衡，造成工人频繁跳槽，影响企业 的正常生产。 ( 六) 材料成本上涨 生产陶瓷需要十几种材料。近几年材料涨价太快，企业成本加大，生产 经营困难重重。前几年，某陶瓷公司负责人算了一笔账，生产一个碗，需要煤矸 石 40％、长石 15％、石英 20％、粘土 15％、滑石粉 7％，还需要煤、方解石、 龙岩土、氧化锌、氧化钴等辅料。 1 吨煤矸石 150 元，长石和石英分别为 180 元， 粘土 80 至 100 元，滑石粉 300 元，方解石和龙岩土分别为 400 元。 1 吨原材料 做成混料约需 400 元，还需人工费用 400 元，水电煤 200 元，合计 1000 元 的费 用。那么 1 吨原料可生产普通碗 2000 件，每件市场 的销售价为 0．4 至 0．5 元， 它所实现 的利润是 1000 元，成本和利润持平。 而现在，本地产煤矸石上涨到 400 元，左云煤已上到了 600 多元/ 吨，精煤上到了 800 多元/ 吨，其他材料程度不同 的上涨了 50—— 100 元/ 吨，再加上工资上涨因素。 据测算 2008 年 1 季度， 陶瓷 产品成本提高了 14.5%，而销售价格只提升了 10%左右。因此多数陶瓷企业现在 处于持平或亏损状态。 二、从对比看怀仁陶瓷与世界陶瓷强国意大利陶瓷 的差距 意大利 的陶瓷代表了目前世界陶瓷发展 的方向。怀仁县陶瓷 与意大利陶 瓷在陶瓷文化、工业设计、产品研发、专业化分工、市场运作及生态经济等方面 作对应比较，以看清两地 的差距所在。 （一）陶瓷文化的差距。 意大利陶瓷在产品质量、设计风格、花色品种、专业化分工等方面，都 处于世界领先 的地位。其产品从设计到模具雕刻及整个生产过程， 都作为一件艺 术品来制作， 每一个环节都严格把关。 新产品推出较为慎重， 不盲目追求产品更 新速度（大约一年推出一个新产品），但产品 的生命力很强，一种产品销售可以 持续 3—5 年。每一款产品 的工业设计和空间环境 的营造，都表达了独特 的风格 和意境，不仅体现古罗马历史文化深远意蕴， 而且 与他们 的建筑、家具结合一起， 形成一种张扬着意大利民族浪漫风情 的独特风格。怀仁日用陶瓷、 建筑陶瓷和卫 生陶瓷目前还处在盲目模仿 的阶段，产品开发偏离了本土民情， 并没有结合中国 的传统文化特点，使陶瓷产品缺少文化底蕴 的依托，产品寿命大大缩短。 （二）工业设计的差距。 意大利陶瓷以其独特 的设计赢得了全世界消费者 的喜爱。主要体现在： 一是标本 的采集。意大利陶瓷产品标本采集有专业人员在世界各地寻找各种石 材、植物、化石等，标本百分之百取自于大自然。二是标本 的选择。从标本 的选 择加工、电脑分色、底片制作、图片展示以及模拟实物样板等，高度专业化。怀 仁县陶瓷专业化程度偏低， 企业设计人员或合作设计公司没有能力采集世界各地 各种标本，产品前期设计思路受到较大 的限制。 （三）产品研发的差距。 意大利陶瓷产品 的研发有专业 的研发机构，有些企业 与色釉料公司和陶 瓷装备公司合作共同开发新产品。 因此，世界最先进、 最引导潮流 的产品往往在 色釉料公司和陶瓷装备公司可以看到。 这些公司在研发上投入了大量 的人力和物 力，不仅帮助制造企业开发新产品，而且在技术上进行指导，提供一条龙服务。 其研发出来 的新产品在新材料运用 的竞争中占有较大 的优势。怀仁县陶瓷目前 的 研发机构和色釉料公司以及陶瓷装备公司尚未达到这种程度。 （四）专业化分工的差距。 意大利陶瓷专业化分工非常细，而且标准化程度高，每个企业只做一段 相当于怀仁县陶瓷企业 的一部分，他们是专而精，设计、研发、生产、营销、物 流各司其职；我们是大而全，基本上靠自己企业 的内部部门来处理，效率低下。 这也是意大利陶瓷产品长期质量稳定 的原因之一。 （五）市场运作的差距。 意大利建陶产品 的市场运作 与 中国有很大差别，或者说我们怀仁目前还 处于初级阶段， 而他们已进入高级阶段了。 意大利 的产品销售是工厂生产什么市 场就卖什么产品， 而中国是市场需要什么， 工厂就做什么， 也就是说意大利陶瓷 企业领导着消费，而我们 的企业是跟着消费走。 （六）生态经济的差距。 意大利陶瓷产区萨索罗市内近 300 家陶瓷企业分布在青山绿水、鸟语花 香 的生态环境中， 不仅没有对生态产生任何影响， 而且还因为 陶瓷产业 的 昌盛使 在地图上难以找到 的小城镇成为世界闻名之地。 80 年代初，怀仁县兴起了日用 陶瓷、建筑陶瓷和卫生陶瓷，出现了大批陶瓷企业，形成了怀仁县陶瓷产区。但 是陶瓷企业 的生产设备落后，产品附加值低，能耗高，环保意识薄弱，对生态经 济造成较大 的破坏。随着人民生活水平 的不断提高，倡导绿色革命 的呼声越来越 强烈，很明显这些企业 与环境保护出现了逆反。 三、陶瓷行业 的发展前景以及出路 （一）做好陶瓷行业规划和结构调整。怀仁陶瓷发展到今天，已建成在 世界上有一定实力和影响力 的产业集群， 掌握从引进、 消化、 吸收基础上产生 的 自主创新技术， 特别是陶瓷日用瓷生产制造技术、 陶瓷装备生产制造技术， 有很 好 的发展基础。 当前 ，怀仁陶瓷行业 的发展正处于提高、升级换代、做强做大 的 关键时期， 如何把陶瓷行业 的技术装备水平、 经济效益、 竞争能力全面提升到一 个新 的水平，增强国际竞争力， 将 关系 到怀仁陶瓷是否可持续兴旺发展。 我们要 认清形势， 把握好时机， 并用 长远 战略 的眼光去做好产业发展 的定位与规划。建 设好陶瓷 的清洁生产、装备制造、工艺美术、色釉料特种（精细）陶瓷等几大基 地，以及推进生产、研发、会展、营销、物流、信息等六个中心，全面提升 陶瓷 产业 的 自主创新能力。同时，坚定陶瓷不能丢 的观念，抓紧 陶瓷产业 的升级改造， 择优汰劣。通过税收、环保、用地、能源等手段设置门槛，让脏乱差、占地大、 能耗大、效益低 的企业知难而退，外迁甚至关停。集中资源，对发展潜力大、品 牌知名度高、 效益好、 无污染 的大中型优质企业给予政策倾斜扶持。 积极创造条 件加强特种陶瓷、 精细陶瓷 的研发和生产， 打造一批中国顶级 的，在国际上有较 强竞争力 的明星企业。 （二）不断增强协会服务行业 的职能。陶瓷行业协会，应积极发挥服务 功能，主动跟国内外 的同行协会联系沟通，真正成为会员企业 的 “娘家”。为企 业提供专业到位 的服务，提供国内外市场信息， 指引市场发展方向， 协助处理一 些贸易纠纷；同时，加强规范、约束企业，避免恶性竞争行为。尤其对于知识产 权保护等热点问题，要加强联系沟通，及时发现问题，及时找出对策，营造我县 良好的营商氛围。具体要做好三方面工作： 一是政府要进一步转变官本位 的观念， 下放一些事权由协会来处理，给予行业协会充分 的权威。二是协会要丢掉官气， 树立对企业服务 的意识。三是行业协会要大胆管理协调， 建立对违规不自律企业 进行惩罚 的机制和权威。 （三）不断提升陶瓷产业 的 自主创新能力。意大利在世界陶瓷中一直处 于领先地位， 靠 的就是别人不可比拟 的强大自主创新能力。 怀仁县 陶瓷产业 从发 展起步到现在， 已经历了一个初级发展 的阶段。 目前，陶瓷企业 的发展正面临重 新洗牌 的格局：优质企业日渐壮大，在国内外开疆辟土；劣质企业举步维艰，已 到了生死存亡 的关头。 “怀仁陶瓷”要生存、要发展壮大、要在世界 陶瓷产业 中 立于不败之地，必须坚定不移地走自主创新之路。 中华民族有悠久 的历史和灿烂 的文化，创作素材浩如烟海、俯拾皆是。 我们 的陶瓷不可能也没必要一味跟着人家走， 走自主创新之路才是正途。 “自主 创新”并不就意味着闭门造车。 本地 的研发、 设计机构和企业应在政府和行业协 会 的协助下，主动走出去， 与 意大利、西班牙及其他国家和地区 的陶企互动交流， 在查找差距 的同时，借鉴别人 的长处， 自主创造出既有民族特色又能 与 国际接轨 的绚烂陶瓷文化。 （四）发挥政府在陶瓷行业发展中 的宏观调控作用。 陶瓷产业 的发展、 壮大、繁荣是一项系统工程，既需要产业界 的努力，更需要政府在产业 的规划、 协调、推动、监管等方面进行扶持引导。根据怀仁县政府《怀仁市 陶瓷产业 整合 提升工作方案》 的精神，我们要抓紧“整合六大资源，实施六项工程”，逐步实 现 陶瓷产业 由传统生产模式向现代生产模式 的转变。 1. 整合品牌资源，打造一个包括区域品牌和企业品牌 的品牌体系； 2. 整合行业资源，组建一个行业协会； 3. 整合服务资源，培育一个流通宣传平台； 4. 整合文化资源，建造一个陶瓷文化博物馆； 5. 整合技术资源，形成一个高水平 的技术创新体系； 6. 整合人才资源，开设一个 陶瓷产业 人才培训平台。 （五）大力发展陶瓷会展业。打造一个国际级 的会展品牌需要较长时间 和持续 的投入。跟国际上知名 的展会相比，我们还存在巨大 的差距。硬件方面， 我们 的规模还偏小，配套设施也有待完善。软件方面，宣传手段、展会布置仍有 差距，举办仪式较为繁琐和沉闷。 我们可以采取引入国际上有成熟经验和良好 的 客户信任度 的展览公司，利用已初步建立起一定知名度 的 “陶交会”和“陶瓷工 业展”等会展平台，整合怀仁陶瓷会展业 的资源，规范会展秩序，缩短 与 国际会 展 的差距，努力打造成一流 的陶瓷会展中心。 （六）打造陶瓷机械生产基地。陶瓷生产 的优劣，直接取决于陶瓷机械 水平 的高低。陶瓷产业 要提升， 前提是陶机 的升级。怀仁作为陶瓷制造业发达 的 地区和潜力巨大 的陶瓷市场，也催生出巨大 的陶瓷机械等配套产品市场。 （七）打造怀仁陶瓷区域品牌。“怀仁陶瓷”应作为一个区域 的整体品 牌来打造， 通过品牌战略提高产业经营水平， 调整优化产业结构， 牢固确立自己 的 国际竞争地位。一是加强区域品牌 的标准化建设。建立“怀仁陶瓷” 的标准体 系和认证体系，通过品质管理，规范怀仁陶瓷 的整体运作。为“怀仁陶瓷”这一 区域品牌属下 的产品质量、生产管理、销售服务、形象标识、人员培训以及原材 料采购等建立完善 的标准，并争取转化为国内、 国际权威认证认可。 二是加强区 域品牌 的技术性保障条件建设。 建立一个公共性国家级或国际级 陶瓷产业 综合性 工程中心， 加强对工艺和设计技术 的研究， 建立权威性产品质量检验中心， 设计 制定和定期修改各种相关标准， 推进标准化工作 的逐步国际化， 逐步创造条件转 化为行业 的认证认可中心。 三是搭建国际交流、 共享资源 的信息平台。加强国际、 国内最新工艺和设计技术信息、 产品信息、 市场和原材料信息 的交流，做好动态 信息发布， 定期举办高层次 的国际交流和人员培训活动。 四是做好商标设计以及 国内特别是国际注册工作。创建“怀仁陶瓷”区域品牌 的第一步，应做好商标设 计和注册工作。 在设计时充分考虑 陶瓷产业 集群 的行业特性， 突出公共特性， 突 出产业集群 的整体发展理念， 强化对历史和人文文化内涵 的反映，强化显著性设 计。除进行国内注册外，特别要注重国际性广泛注册，科学运用好资源性、防御 性、组合性注册策略。 五是加强宣传推广工作。 制定一套完善 的专业化推广方案， “怀仁陶瓷”一旦申请注册以后， 区域内现有 的一切 与陶瓷产业 集群有关 的公共 性集体活动，都要全力推广这一品牌。 同时有针对性地经常策划组织或参 与 国内、 国际高层次 的品牌推广活动。 四、陶瓷业税收征管在发挥税收职能中 的几个不到位 2007 年，怀仁县陶瓷产量达到 28785 万件， 比上年增长 6.3%；陶瓷工业 总产值 39379 万元，比上年增长 14.1%，陶瓷工业总产值占到了工业总产值 的 4.76%。 2007 年，怀仁县陶瓷行业上缴税收 1369 万元，比上年增长 23.89%。其 中，上缴国税 1275 万元，比上年增长 35.21%。每条生产线 万元。其中，每条生产线 万元，比 上年增加 5.93 万元。 统计数据显示，“十五”时期以来，怀仁陶瓷特别是日用陶瓷行业强势 规模效应发展势头之好， 令人鼓舞。 但与其形成鲜明对照 的是：全行业 的税收贡 献率一直较低， 很不对称。税收规模增 长远 远低于日用陶瓷工业经济规模 的发展 水平。说明税收管理滞后 的弊端已暴露出来， 这种状况引起怀仁县国税局高度重 视，为堵塞税收漏洞， 加强行业税收征管， 怀仁县国税局组织精干力量在进行典 型调查、数据采集、数据筛选、分析论证 的基础上，于今年 5 月份，在山西省首 家创新建立推出实施了 《朔州市国家税务局日用陶瓷生产企业税收管理办法 （暂 行）》（计 6 章 23 条）及“日用陶瓷行业纳税评估模型”，旨在切实提高对全 市日用陶瓷行业税收管理质量 与水平。其四项典型经验 与基本做法是： （一）创新建立和推出朔州日用陶瓷行业纳税评估模型 有效开展行业纳税评估、提升行业税收管理质量 与水平，必须科学设定 指标，测算参数，建立评估模型。朔州市国税局主要做了以下四方面 的工作： 1 、全面采集基础数据。 在全市日用陶瓷生产企业中选取 8 户纳税信用好， 产品种类齐全 的单位进行典型调查， 分别采集不同规模、 不同品种和不同烧制窑 型 的电耗标准，各规格瓷器 的原材料投入产出情况， 各类设备 的生产能力， 废品 率等数据。 为保证各种数据指标 的客观真实， 税务调查人员在深入车间， 实地查 验 的同时， 与企业技术人员进行了集体座谈，以进一步了解设备、工艺、管理、 原料差异可能造成 的影响及幅度。 2 、多方筛选（收集）涉税信息。 为保证信息 的客观性，努力拓宽信息渠 道， 以获得第三方信息数据。 从环保部门了解企业窑炉工艺， 从电力部门掌握生 产用电信息， 从质检部门了解产品质量情况， 从工商、 地税部门掌握其他涉税信 息，从行业协会了解产品销售价格、市场状况。 3 、准确测算参数指标。 为使纳税评估更具针对性、实用性，税务调查人 员参照行业标准以及同类企业 的能耗、物耗比，结合实际，认真分析，对各类型 的陶瓷企业进行了综合调查、筛选、测算，初步确立了用于评估 的行业预警值。 如瓷砖生产企业评估指标参考值确定为设备实际生产能力 3750 平方米 / 日, 浮 动幅度上下 20％；日用瓷、酒瓶、琉璃瓦生产企业评估指标参考值分别为：日 用瓷 的主要原料（石英、长石、砂石、粘土） 的投入产出率 86%--97%，吨瓷耗 电 578 度，吨瓷耗电幅度± 15％；酒瓶 的主要原料（石英、长石、砂石、粘土） 的投入产出率 79% -- 84% ，吨瓷耗电 650 度，吨瓷耗电幅度± 8 ％；琉璃瓦 的主 要原料（粘土） 的吨瓷耗电 454 度，吨瓷耗电幅度± 10％。 4、规范建立评估模型。 一是设备生产能力模型 ，主要适用于瓷砖产品。 即按照纳税人投入生产 的单位设备生产能力和正常生产耗用 的时间, 测算纳税人 实际生产量， 进而推算其应税销售收入和应纳税额。 二是能耗定额模型， 适用于 各种陶瓷产品。 根据生产耗用电力支出耗用定额指标， 测算产品产量， 进而测算 其销售额和应纳税额。 三是投入产出模型， 适用于各种陶瓷产品。 根据主要原材 料 的投入产出率， 通过纳税人评估期内主要原材料耗用情况， 测算出评估期产销 量，进而测算其销售额和应纳税额。 （二）创新日用陶瓷行业纳税评估已取得阶段性成效 主要取得了税收收入、税源控管和秩序规范“三突破”。根据确定 的各 项评估指标参数和评估模型， 朔州市国税局有针对性地对日用陶瓷行业开展纳税 评估工作， 进一步提高对全市日用陶瓷行业税收管理质量 与水平，强化行业税收 管理，从而走出了一条以建立行业评估模型为突破口， 进而加强整个行业税收征 管 的新路。从效果上看，达到了以产控销、以销控税

　　GB T 32610-2016_日常防护型口罩技术规范_高清版_可检索.pdf